FAKTORING

Podstawowe funkcje faktoringu

1. Funkcja finansowa działaności polegająca na sfinansowaniu przez faktora cyklu rozliczeniowego przez faktora. Faktor, za wykonanie dodatkowych czynności, wypłaca zaliczkę faktorantowi za należność płacąc cenę kupna odejmując od niej procent, prowizję oraz ewentualnie marżę, będącą zarobkiem faktora. Faktor zatrzymuje ok. 20-30% ceny kupna na pokrycie dodatkowych kosztów do momentu wykupienia zobowiązania przez dłużnika. Zatrzymanie części ceny kupna jest też ograniczeniem ryzyka. Ważną rzeczą jest zatem udzielenie faktorantowi kredytu (na który wyraża zgodę w trakcie podpisywania umowy) na finalizację dalszej produkcji oraz zbytu towarów lub surowców. Wyróżniamy dwie metody finansowania faktoranta: - metodę awansową – przedsiębiorca otrzymuje zaliczkę w wysokości 50-95% wartości faktury. Jest to warunek wydania tych środków finansowych faktorantowi. Dokumentami poświadczającymi zrealizowanie dostawy są kopie faktur, dokumentów wysyłkowych lub innych załączników. Pozostała kwota wartości dostawy zostaje zaksięgowana na koncie zablokowanym do momentu wpływu pełnej kwoty należności od odbiorcy lub terminu płatności. Oprócz zaliczek faktor może również przyznać faktorantowi kredytów na finansowanie działalności obrotowej bądź inwestycyjnej. - metodę dyskontową, która polega na zakupie wierzytelności przedsiębiorcy przez faktora z terminem natychmiastowej wymagalności (faktorant otrzymuje natychmiast środki pieniężne). W tej metodzie od ceny zakupu zostaje odjęta przez faktora stawka dyskonta (przyznana odbiorcy przez przedsiębiorcę), a także opłata za świadczone przez faktora usługi w wysokości od 4 do 6% ceny zakupu zobowiązania. Po potrąceniu tych opłat reszta kwoty jest przekazywana na rachunek bieżący przedsiębiorcy do jego dyspozycji. 2. Funkcja administracyjna (usługowa) w faktoring warszawa ma miejsce, gdy faktor poza nabyciem wierzytelności świadczy na rzecz przedsiębiorcy określone usługi (zazwyczaj jest to związane z księgowaniem, dokonywaniem rozliczeń transakcji bezgotówkowych, również elektronicznych oraz sporządzanie wyciągów z kont, dokonywanie zestawień obrotów itp.).Jest to możliwość obniżenia kosztów osobowych oraz zwiększenie zysku. Funkcja administracyjna może mieć wpływ na skuteczność zarządzania przedsiębiorstwem zarówno w sferze produkcji, jak też sprzedaży. 3. Funkcja gwarancyjna (del credere – podjęcie ryzyka) polega na zakupie wierzytelności przedsiębiorstwa przez faktora bez prawa regresu wobec sprzedającego wierzytelność, bez względu na ryzyko występujące przy ściąganiu środków pieniężnych od dłużnika. Oznacza to, że faktor jest obciążony płatnością w określonym terminie kwoty przejętego zobowiązania faktorantowi. Jeśli jednak odbiorca towaru dokona reklamacji lub zwrotu zakupionego towaru lub usługi, wówczas kwota przejmowanych należności ulega zmniejszeniu I faktor nabywa prawo do regresu. Faktor przed podjęciem ryzyka nieściągalności długu, bardzo dokładnie analizuje sytuację finansową dłużnika, jego terminowość w regulowaniu zobowiązań finansowych oraz opinię, jaką cieszy się wśród innych przedsiębiorców I banków. Po wykonaniu takiej oceny dłużnika, faktor decyduje o zawarciu lub nie umowy faktoringu. Faktor może postawić swojemu klientowi szereg warunków, które mają na celu ograniczenie występującego. W takiej sytuacji klient może być zobowiązany do zaoferowania swojemu faktorowi do zakupu wszystkich posiadanych wierzytelności – bieżących oraz przeszłych – powstających w okresie obowiązywania umowy. Faktor może zastrzec w umowie prawo zmniejszenia lub cofnięcia przyznanego uprzednio limitu. Kolejnym wymogiem może być okres rozliczenia zakupionych wierzytelności powstałych najczęściej na warunkach kredytu kupieckiego, co najwyżej do 90-120 dni, w szczególnych przypadkach do 180 dni. Często zatem z wierzytelnością faktor zakupuje prawo własności towaru dostarczanego odbiorcy, które to prawo faktorant z reguły zastrzega sobie wobec swojego partnera, na wypadek niedokonania przez niego zapłaty. W praktyce faktorant wyznacza limity dla poszczególnych dłużników decydując się na podjęcie ryzyka. Rozliczenie za wierzytelnośc nie następuje natychmiast, a w określonych terminach lub w momencie faktycznego wpływu kwoty należności od odbiorcy.